किसी भी उद्यम, एक तरफ या किसी अन्य की गतिविधि नकद या गैर-नकद निपटान से जुड़ी है। नकद, नकद और गैर-नकदी का लेखा, खातों पर लेखांकन में परिलक्षित होता है:
50 - नकदी डेस्क, जहां नकदी भुगतान से संबंधित संचालन परिलक्षित होते हैं;
51 - निपटान खाता जहां लेनदेन बैंक के माध्यम से बैंक हस्तांतरण द्वारा किया जाता है;
52 - लागू होता है अगर कंपनी विदेशी मुद्रा में बस्तियों का है;
55 - चेक बुक, क्रेडिट पत्र, कॉर्पोरेट बैंक कार्ड पर धन;
57 - जिन फंडों के लिए उद्यम के लिए एक ऑपरेशन किया गया था, लेकिन बैंक पर किसी निश्चित तारीख के लिए किसी कारण से प्राप्त नहीं हुआ।
आम तौर पर, नकद का लेखा मुख्य रूप से खाते 50 और 51 पर किया जाता है। ये वे खाते हैं जो अधिकांश वित्तीय लेनदेन के लिए खाते हैं।
समझौते के साथ किए गए मुख्य संचालनखाता, सामान, सामग्री, सेवाओं के भुगतान के लिए भुगतान आदेशों द्वारा धनराशि का हस्तांतरण है। इसके अलावा, बजट के साथ गणना की जाती है, लेकिन एक और मुद्दा है जहां कर प्राधिकरण बकाया भुगतान और करों पर ब्याज के भुगतान के कारण निपटारे खाते से वापस ले सकते हैं। स्वीकृति के बिना भुगतान अनुरोध पर वापसी की जाती है। भुगतान अनुरोध पर, आप प्राप्तकर्ता संगठन के साथ भी निपट सकते हैं, उदाहरण के लिए, सेवाओं, लेकिन इस मामले में भुगतान दावे की स्वीकृति के साथ। साथ ही, आप कुछ उद्देश्यों के लिए चेकबुक के साथ अपने चेकिंग खाते से नकदी वापस ले सकते हैं: पेरोल, उत्पादों की खरीद इत्यादि। चेकबुक में बताए गए लक्ष्य जिसके लिए धन वापस ले लिया जाना चाहिए।
वर्तमान में, बैंक काम कर रहे हैंसंपर्क रहित ग्राहक सेवा की दिशा। इंटरनेट और "बैंक-क्लाइंट" कार्यक्रम की सहायता से, ("सबरबैंक ऑनलाइन") कंपनी चालू खाते पर संचालन करती है।
कैशियर के माध्यम से उद्यम में नकदी के लिए लेखांकनखाते 50 पर आयोजित किया जाता है। रिपोर्टिंग के लिए धन जारी करने के लिए, आपूर्तिकर्ताओं के साथ बस्तियों के लिए मजदूरी पर कर्मचारियों के साथ बस्तियों के लिए नकद नकद भुगतान किया जाता है।
धन संसाधनों का विवरण माध्यम से किया जाता हैप्राथमिक दस्तावेज: आय, व्यय आदेश - साथ ही नकदी रजिस्टर और नकद पुस्तक में सभी लेनदेन के रिकॉर्ड रखने। प्राथमिक दस्तावेज मानकीकृत दस्तावेजों के रूप में मेल खाते हैं और तैयार किए गए फॉर्मों पर या कंप्यूटर पर प्रिंट करके पूरा किए जाने चाहिए। इसी तरह, नकद पुस्तक इलेक्ट्रॉनिक रूप में बनाई जा सकती है, यदि कार्यक्रम में लेखांकन बनाए रखा जाता है, लेकिन उसे प्रतिदिन मुद्रित किया जाना चाहिए और फ़ोल्डर में पिन किया जाना चाहिए, फिर रिपोर्टिंग अवधि के अंत में सीवेड और थ्रेडेड किया जाना चाहिए।
